Регистрация компании в Эстонии
Регистрация компании в Эстонии

С момента обретения независимости от Советского Союза в 1991 году Эстония поднялась по экономической лестнице и зарекомендовала себя как одна из самых благоприятных корпоративных юрисдикций в Восточной Европе. Относительно низкое налогообложение и одни из самых свободных в мире условий ведения бизнеса и торговли в сочетании с репутацией прозрачности и добросовестности делают Эстонию привлекательной юрисдикцией для европейской бизнес-компании. Организация Экономического Сотрудничества и Развития (ОЭСР) считает Эстонию одним из своих ведущих членов из-за конкурентоспособных налоговых кодексов. Эстония предлагает ставку корпоративного налога в размере 20% на распределенную прибыль, что означает, что налоги взимаются только с прибыли, а не с ежемесячных или годовых поступлений. Эта гибкость позволяет корпорациям решать, когда платить налоги, определяя время распределения прибыли в компании, или, в качестве альтернативы, извлекать выгоду из освобождения от налогов при реинвестировании прибыли компании в процессе роста бизнеса.

ПОЧЕМУ ЭСТОНИЯ?

ПОЧЕМУ НЕТ?
  • Отсутствие налогообложения реинвестированной прибыли. Подоходный налог применяется только к распределенной прибыли или прибыли, которая считается распределенной.
  • Цифровые государственные услуги
  • Пониженная ставка корпоративного подоходного налога в размере 14% применяется к регулярному распределению дивидендов.
  • 20% налог на доход физических лиц (не применяется в случае распределенных дивидендов, уже облагаемых корпоративным подоходным налогом)
  • Налог на недвижимость применяется только к земле, а не к зданиям.
  • Отсутствие налога на передачу собственности.
  • Отсутствие налога на наследство, дарение или имущество.
  • Территориальная налоговая система позволяет освобождать от налогообложения иностранный доход.
  • 10% подоходный налог, применимый к роялти, выплачиваемым резидентам (кроме случаев, когда ставка снижена или полное освобождение предоставляется в соответствии с применимым налоговым соглашением)
  • 10% налог, взимаемый с технических услуг, оказываемых в Эстонии.
  • Резиденты облагаются налогом на доход, полученный во всем мире, в то время как нерезиденты облагаются налогом только на доход, полученный в стране.
  • Налоговые вычеты в размере до 6000 евро в зависимости от совокупного соответствующего дохода человека.
  • Регистрация НДС в ЕС упрощает торговлю в ЕС (трехсторонняя торговля)
  • Отсутствие ограничений на импорт товаров (для некоторых товаров может потребоваться специальное разрешение на импорт от соответствующих органов)
  • Все процедуры таможенного оформления выполняются в электронном виде.
  • Три зоны свободной торговли, где не взимаются налоги или НДС, если товары находятся в пути и предназначены для реэкспорта.
  • Соглашения об избежании двойного налогообложения с более чем 50 странами мира
  • Отсутствие публичного реестра директоров или акционеров.
  • Лица, имеющие вид на жительство в Эстонии, могут работать в стране без необходимости получения дополнительного разрешения на работу.
  • Относительно высокая ставка корпоративного подоходного налога в размере 20%.
  • Высокий налог на рабочую силу в размере 39,9%.
  • 20% налог на прирост капитала
  • 20% НДС
  • Из-за особенностей налогового режима к распределению дивидендов следует относиться с особой осторожностью.
  • Из-за крупных финансовых скандалов эстонские банки и юридические лица имеют очень пагубную репутацию, что делает открытие банковского счета для эстонского юридического лица практически невозможным за пределами Эстонии. Более того, любые транзакции на эстонские банковские счета или с них могут быть заблокированы или не принятыми авторитетными финансовыми институтами по всему миру.
  • Документация компании и годовая отчетность на эстонском языке.
  • Возможности внутреннего рынка ограничены из-за небольшой численности населения, отсутствия большого туристического потока и низкой покупательной способности местных жителей.

Эстония известна как лидер в области решений для электронного правительства и кибербезопасности, предоставляя хостинг высококлассных центров интернет-безопасности, таких как НАТО и ИТ-агентство Европейского Союза. Это также первая страна в мире, которая предлагает электронное резидентство: виртуальный и полностью электронный процесс идентификации, который может предоставить вам электронный идентификатор, который позволяет вам в цифровом виде управлять своим эстонским бизнесом и юридически подписывать документы в электронном виде в пределах Европейского Союза. Программа позволяет корпорациям основывать и управлять своим бизнесом и финансами в стране. Электронный резидент Эстонии имеет доступ к развитой цифровой инфраструктуре страны и может создавать компании, открывать счета в растущем числе европейских финансовых учреждений, совершать и принимать платежи в различных платежных системах и подавать налоговые декларации в электронном виде. Кроме того, стартап, созданный посредством электронного резидентства, облагается налогом в соответствии с налоговым законодательством Эстонии.

Эстония также является очень привлекательной страной, когда дело касается инвестиций в недвижимость, благодаря гибкости ее налогового законодательства. Это одна из трех стран в ОЭСР с правильно определенной системой налогообложения собственности. Согласно этой системе, только земля облагается налогом, и не облагаются налогом сооружения или постройки земли.

Корпоративные особенности Эстонского частного общества с ограниченной ответственностью (Osaühing)

ОБЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ

OSAÜHING

Срок регистрации

2 – 5 рабочих дней

Обязательное наличие местного Регистрационного Агента

Нет

Обязательное наличие местного регистрационного адреса

Да

Редомицилиация разрешена

Да

УСТАВНОЙ КАПИТАЛ

Минимальный 

EUR 2500 (Для определенных видов деятельности, таких как страхование и банковское дело, могут применяться более высокие требования к уставному капиталу)

Минимальный оплаченный

Нет минимума, если уставный капитал компании составляет менее 25 000 евро. ПРИМЕЧАНИЕ: компании не разрешается распределять прибыль, если ее акционерный капитал не оплачен.

Максимальный

Без ограничений

Акции на предъявителя разрешены

Нет

АКЦИОНЕРЫ

Минимальное количество

Один

Максимальное количество

Без ограничений

Реестры в общем доступе

Нет

Корпоративный акционер разрешен

Да

Обязательные ежегодные собрания

Да

ДИРЕКТОРА

Минимальное количество

Один

Максимальное количество

Без ограничений

Обязателен местный директор

Нет, но настоятельно рекомендуется (если более половины членов Совета директоров не являются резидентами Эстонии, компания должна назначить местного представителя)

Реестры в общем доступе

Нет

Корпоративный директор разрешен

Нет

ОФИЦИАЛЬНЫЕ ЛИЦА КОМПАНИИ

Секретарь обязателен

Нет

Местный секретарь обязателен

Нет

Другие обязательные официальные лица

Нет

ОТЧЕТНОСТЬ

Требование к ведению бухучета

Да

Обязательная подача отчетности

Да

Обязательный Аудит 

См. Примечание * ниже

ДРУГИЕ ЕЖЕГОДНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ

Госпошлина на продление

Нет

Ежегодная декларация в регистрат

Да (См. Примечание * ниже)

Налоговая декларация

Да

Подача отчета об экономическом присутствии (ESR)

Нет

Примечание* Все эстонские компании должны подавать годовой отчет в соответствии с Общепринятыми принципами бухгалтерского учета (GAAP) Эстонии или Международными стандартами отчетности (IFRS) в коммерческий регистр в течение шести месяцев после окончания финансового года. Если соблюдается стандартный финансовый год (который начинается 1 января и заканчивается 31 декабря), то последней датой представления годового отчета является 30 июня без штрафных санкций.

Отчет должен состоять из годовой отчетности и отчета руководства, однако требования к этим отчетам зависят от размера и оборота компании. В целях финансовой отчетности эстонские компании классифицируются по трем следующим категориям:

MICRO ENTERPRISE

SMALL ENTERPRISE

MEDIUM SIZE ENTERPRISE 

Соблюдаются все следующие критерии:

Превышает пределы двух из следующих трех критериев:

Превышает пределы двух из следующих критериев:
  • Общая годовой доход не превышает 50 000 евро.
  • Общая сумма активов не превышает 175 000 евро.
  • Общая сумма обязательств не превышает общую сумму капитала
  • Один акционер, который также является членом Совета директоров
  • Общий годовой доход 1600,00 евро.
  • Общие активы 800 000 евро.
  • 24 сотрудника

ИЛИ ЖЕ

Превышает пределы одного из следующих критериев:

  • Общий годовой доход 4800000 евро.
  • Общие активы 2 400 000 евро.
  • 72 сотрудника
  • Общий годовой доход 4 000 000 евро.
  • Общие активы 2 000 000 евро.
  • 50 сотрудников

ИЛИ ЖЕ

Превышает пределы одного из следующих критериев:

  • Общий годовой доход 12 000 000 евро.
  • Общие активы 6 000 000 евро.
  • 180 сотрудников

Требования к годовому отчету:

баланс и отчет о прибылях и убытках

Отчет руководства и полная финансовая отчетность, проверенная аудитором

Отчет руководства и аудированная финансовая отчетность

Для получения дополнительной информации о налогообложении в Эстонии и создании компании в стране свяжитесь с нами. Наша высокопрофессиональная команда может предоставить полное руководство и может помочь вам создать корпоративный бизнес в стране без вашего присутствия, помочь вам с открытием вашего банковского счета, соблюдением требований к содержанию и взять на себя администрирование и управление вашей компанией. С помощью нашего обученного персонала вы пройдете через весь процесс и получите гарантию надежности и честности. 

Регистрация компании в 3 простых шага
  • 1Выбери свой пакет
  • 2Подайте документы
  • 3Получите регистрационные документы
  • Начать
Закажите 30-минутную бесплатную консультацию по видеоконференции
Заказать консультацию
headphones